Малый и средний бизнес пользуется поддержкой государства. Рассказываем‚ сколько у вашего предприятия должно быть работников и дохода‚ чтобы получить господдержку‚ и на какие именно её меры вы можете рассчитывать.
Что такое МСП
МСП — это малое и среднее предпринимательство. Отличительные черты микробизнеса, малого предпринимательства и среднего бизнеса содержатся в законе №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
Есть три типа малых и средних бизнесов:
- микропредприятия;
- малые предприятия;
- средние компании.
Функционировать они могут в виде индивидуальных предпринимателей (ИП), крестьянских фермерских хозяйств (КФХ), обществ с ограниченной ответственностью (ООО), акционерных обществ (АО), а также потребительских кооперативов.
Основные критерии разделения предприятий на микро-, малые и средние — число сотрудников в штате и годовой доход.
Критерии малого и среднего бизнеса
Размер предприятия
Количество сотрудников
Годовой доход
Микропредприятие
До 15
До 120 миллионов ₽
Малое предприятие
16–100
До 800 миллионов ₽
Среднее предприятие*
101–250*
До 2 миллиардов ₽*
Бизнес считается средним, если в штате работает до 1000 сотрудников и компания задействована в лёгкой промышленности: шьёт одежду, делает ткани или вовлечена в кожевенное производство. Если же предприятие оперирует в сегменте услуг общественного питания, то чтобы относиться к среднему бизнесу, в ней может трудиться до 1500 человек.
Что такое малый бизнес
Малый бизнес относится к предпринимательской деятельности небольших предприятий, формально не входящих в крупные корпорации.
Это может быть стрит-ретейл: продуктовые магазины шаговой доступности, кофейни, «шаурмешные», ремонт обуви, ателье. Это могут быть и интернет-магазины, когда мама в декрете продаёт хендмейд-поделки.
В развитых экономиках такой бизнес формирует до 90% ВВП, то есть всех произведённых и потреблённых товаров и услуг.
Что такое средний бизнес
Среднее предприятие налагает на своего организатора и собственника больше ответственности. Тут работают десятки, сотни, а порой и до 1500 человек. Обороты достигают миллиардов рублей. Классические примеры таких предприятий: супермаркет; фирма, оказывающая услуги юридического консалтинга; агропредприятие.
Подобные компании имеют сотни партнёров, вынуждены заключать множество договоров. У них сложные логистические и производственные цепочки. Из-за этого им нужно нести немалые издержки на штат юристов и бухгалтеров, на обеспечение безопасности труда. Налоговая отчётность сложнее, налоговое администрирование требует более комплексного подхода.
Отличия малого и среднего бизнеса
- Самые главные отличия — это численность сотрудников и годовой доход коммерческого предприятия. Эти показатели считают в ФНС — федеральной налоговой службе.
Налоговые инспекторы делают это на основании налоговой декларации, которая подаётся ежегодно, весной. ИП декларируют свои доходы и расходы в срок до 25 апреля, а все другие организации — до 25 марта. На содержание декларируемой информации влияет то, какие налоги платит предприятие. О них вы можете прочитать здесь.
Что касается числа сотрудников, которые трудятся в штате компании, то фискалы — налоговые инспекторы — определяют его по суммам страховых взносов, которые работодатель направляет в специальные фонды.
Для того чтобы бизнес относился к одной из вышеперечисленных категорий, оба критерия — финансовый и показатель среднесписочной численности — должны соответствовать установленным порогам. Как только любой из показателей выходит за такой порог в любую сторону, предприятие может либо подняться, либо опуститься на один из уровней.
- Малые предприятия отличаются от средних также маржинальностью, то есть разницей между прибылью и понесёнными на её получение затратами. Как правило, чем больше предприятие, тем больше налогов оно платит. Это могут быть такие отчисления в казну, как налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС), уплата акцизов за продажу алкоголя, табака, нефтепродуктов, водный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог, земельный налог, единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Мировая бизнес-практика показывает, что оказание услуг более маржинально, чем продажа товаров. Зачастую оказание услуг не потребителям, а компаниям (B2B) ещё более доходно. Но за такими компаниями гораздо пристальнее наблюдают налоговые инспекторы.
Плюсы и минусы малого бизнеса
Как правило, малый бизнес оперирует в рамках одного двора, квартала, района.
Вот его плюсы:
- небольшой объём стартового капитала;
- поддержка со стороны государства;
- легко вести дела;
- можно не снимать помещение;
- легко менять каналы поставок, сбыта и рыночные ниши;
- легко подстраиваться под конкретного потребителя, чтобы он всегда возвращался.
Минусы малого бизнеса:
- ограниченность финансовых ресурсов для расширения и экспансии;
- тяжело найти крупных потребителей;
- зависимость от кризисов и финансово-экономической нестабильности;
- нет стабильного дохода;
- нет доверия банков для получения кредитов.
Плюсы и минусы среднего бизнеса
Средний бизнес в своей хозяйственной деятельности опирается на регион своего пребывания. Рассмотрим его сильные и слабые стороны.
Плюсы среднего бизнеса:
- широкий круг потребителей как среди населения, так и среди крупных корпораций;
- высокий и постоянный уровень спроса;
- способность конкурировать по качеству и ценам;
- высокий доход по сравнению с затратами;
- возможность быстро расширяться;
- доверие банков.
Минусы среднего бизнеса:
- жёсткая конкуренция и угроза быть поглощённым более крупными предпринимателями;
- административные барьеры в получении разрешений, если деятельность лицензируемая;
- недостаток свободных денег;
- высокая закредитованность.
Эффективность малого и среднего бизнеса
Главный показатель эффективности предпринимательской деятельности — её прибыльность. На неё влияет состояние инвестклимата, то есть отсутствия коррупции и административных барьеров, в стране. Один из самых авторитетных показателей этого — рейтинг Doing Business Всемирного банка.
По такому показателю, как открытие компании, Россия занимает 40 место из 190. А также:
- 26 место по показателю получения разрешений на строительство;
- 7 место в мире по возможности подключиться к энергосетям;
- 12 место по регистрации собственности;
- 25 место в вопросах кредитования;
- 21 место в мире по надёжности исполнения юридических договорённостей.
Статистика малого и среднего бизнеса
По данным ФНС, в марте 2024 года в России работали 6 451 293 предприятия малого и среднего бизнеса, которые являлись работодателями для более чем 15 миллионов россиян. Их труд производит 10 310 наименований различных товаров.
В России к началу весны 2024 года работали 4 134 059 индивидуальных предпринимателей, нанявших более 2,6 миллиона россиян. Они производят 3466 наименований продукции.
Поддержка малого и среднего бизнеса в России
В России создан открытый и публичный реестр МСП. Им управляет ФНС. Компании, входящие в него, могут рассчитывать на льготы, снижение налогов и различные бонусы от государства.
Перечислим меры государственной поддержки для тех, кто числится в этом реестре:
- облегчённый налоговый режим (нередки нулевые ставки по некоторым налогам);
- сниженные страховые взносы за работников;
- упрощение расчётно-кассового обслуживания (ИП могут работать без кассовых книг);
- ИП после открытия два года не платит налоги;
- вклады МСП на сумму до 1,4 миллиона ₽ застрахованы Агентством по страхованию вкладов;
- освобождение от бумажной волокиты;
- облегчение кредитования по сниженным ставкам, субсидии от государства;
- возможность государственных заказов;
- лизинг по льготным условиям;
- льготы на аренду государственной, региональной и местной недвижимости от пяти лет (через два года её можно выкупить);
- мораторий чиновникам на проверки бизнеса.
Вопросы и ответы про малый и средний бизнес
Кто относится к МСП?
К МСП относятся предприятия со штатом до 250 работников (в редких случаях — до 1500) и годовым доходом до 2 миллиардов ₽.
Что считается малым бизнесом?
У предприятия малого бизнеса в штате находится до 100 работников, а годовой доход не превышает 800 миллионов ₽.
Какие льготы есть у МСП?
В России малый и средний бизнес получает от государства субсидии, имеет пониженное налоговое бремя, участвует в госзакупках, имеет льготные условия кредитования и множество других бонусов.
Как мне получить такие льготы для своего бизнеса?
Чтобы предприятие получило такие бонусы, необходимо, чтобы оно попало в реестр субъектов МСП ФНС.
Что нужно сделать, чтобы попасть в такой реестр?
Заполнять заявления, оформлять справки и куда-то их нести не нужно. Если у вас небольшой бизнес, то налоговая служба сама видит всю информацию о нём в пределах десяти рабочих дней и обновляет её автоматически. Как только ваше предприятие оказалось в реестре, можно смело пользоваться льготами для МСП в рамках национального проекта «Мой бизнес».
Вывод
Если начинать своё дело, то надо минимизировать издержки, чтобы увеличить прибыль. Для этого надо попасть в реестр субъектов МСП и начать пользоваться льготами, субсидиями, выгодным налоговым режимом, необременительными кредитами и бонусами от государства.
