До 2 мая 2024 года россияне были обязаны заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ. Теперь гражданам необходимо до 15 июля 2024 включительно уплатить налоги с доходов за прошлый год.
Рассказываем, кто и какой налог должен уплатить на доходы от сделок с недвижимостью, чтобы не получить штраф.
Кто должен заплатить
Крайний срок для подачи декларации 3-НДФЛ за 2023 год был до 2 мая 2024 года, но если подать ее сейчас и успеть уплатить причитающийся налог до 16 июля, то все неприятности ограничатся штрафом 1 тыс. руб., уточнил партнер и руководитель практики налогового права «Меллинг, Войтишкин и партнеры» Сергей Жестков. Он пояснил, что эта сумма взимается за просрочку подачи налоговой декларации.
Налогоплательщик должен самостоятельно задекларировать следующие доходы:
- доход, полученный от продажи недвижимости, бывшей в собственности менее минимального срока владения (три года или пять лет, если это наследство или дар от членов семьи);
- принятие в дар недвижимости от лиц, которые не входят в круг близких родственников налогоплательщика;
- доход, от сдачи имущества в аренду.
Сколько придется уплатить
Налог на доходы от продажи недвижимого имущества взимается по ставке 13%. Для нерезидентов России ставка увеличивается до 30%.
Однако есть условия, при которых ничего уплачивать не нужно:
- если вы приобрели недвижимость более пяти лет назад;
- если вы получили квартиру по наследству, в результате приватизации, по договору ренты или в дар от членов семьи и близких родственников (в таком случае достаточный срок владения — три года);
- если проданная квартира была вашим единственным жильем на момент регистрации сделки в Росреестре или продажи;
- если квартира (доля, комната) стоит менее 1 млн руб. (важно учитывать кадастровую стоимость);
- если вы продали квартиру по цене приобретения (важно учитывать кадастровую стоимость);
- независимо от срока владения (но при некоторых дополнительных условиях) — если квартиру продала семья с двумя и более несовершеннолетними детьми (либо студенты очной формы обучения до 24 лет).
Налог на доходы от сдачи недвижимости в аренду отличается от способа уплаты. Для физических лиц ставка высокая — 13%. Но если зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения, то налоговая ставка составит 6%.
«Ставки налога для самозанятых — 4%, если они оказывают свои услуги физическим лицам, а ИП, которые работают на упрощенной системе налогообложения, уплачивают налог по ставке 6%. Если деньги самозанятым поступают от юридических лиц, то ставка налога составит 6%», — уточнил старший юрист адвокатского бюро «Пропозитум» Рауль Нуркиев.
Дарение недвижимого имущества облагается по обычным ставкам, за исключением случаев дарения от близких родственников (родители, дети, родные братья и сестры, бабушки-дедушки, внуки-внучки), уточнил Сергей Жестков. Таким образом, по его словам, получение в дар недвижимости от лиц, которые не входят в круг близких родственников налогоплательщика, будет облагаться налогом по ставке 13%.
На сколько оштрафуют
С 16 июля за каждый просроченный день уплаты НДФЛ будут начислять пени, исходя из 1/300 ставки рефинансирования Банка России.
Где заплатить
Уплатить налог можно с помощью электронного сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте Федеральной налоговой службы. Также пользователи сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» могут сформировать платежный документ в личном кабинете и уплатить налог онлайн. Кроме того, налог можно уплатить на портале госуслуг по уникальному идентификационному номеру с помощью сервиса «Оплата по квитанции», а также в отделении банка по реквизитам из уведомления.
